實樸檢測過會！擬募集資金4.02億元

　　創業板上市委員會2021年第43次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，實樸檢測技術（上海）股份有限公司（簡稱“實樸檢測”）首發符合發行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第236家企業。

　　實樸檢測本次發行的保薦機構為海通證券股份有限公司，保薦代表人是曾軍、石冰潔。這是海通證券今年保薦成功的第13單IPO項目。此前，1月28日，海通證券保薦的咸亨國際科技股份有限公司過會；2月8日，海通證券保薦的武漢中科通達高新技術股份有限公司過會；3月11日，海通證券保薦的內蒙古大中礦業股份有限公司過會；4月15日，海通證券保薦的東芯半導體股份有限公司過會；4月22日，海通證券保薦的南通超達裝備股份有限公司過會；4月30日，海通證券保薦的陜西斯瑞新材料股份有限公司過會；5月6日，海通證券保薦的江蘇利柏特股份有限公司過會；5月26日，海通證券保薦的浙江卓錦環保科技股份有限公司過會；6月16日，海通證券保薦的寧波均普智能制造股份有限公司過會；6月25日，海通證券保薦的翱捷科技股份有限公司過會；7月8日，海通證券保薦的吉林省西點藥業科技發展股份有限公司過會；7月9日，海通證券保薦的成都普瑞眼科醫院股份有限公司過會。

　　實樸檢測是一家以土壤和地下水為專業特色的第三方檢測機構，檢測范圍包括土壤、水質、氣體、固體廢物、農食和二噁英等，涵蓋從農田到餐桌等與環境及食品安全相關的檢測業務。

　　截至招股說明書簽署日，實樸檢測控股股東為實譜投資，實譜投資持有公司5200.33萬股股份，持股比例為57.78%。公司實際控制人為楊進、吳耀華夫婦。楊進直接持有實譜投資66.00%股權，吳耀華直接持有實譜投資20.00%股權，兩人通過實譜投資間接持有實樸檢測49.69%股權。此外，楊進直接持有上海宜實87.43%股權，并通過上海宜實間接持有實樸檢測4.33%股權；吳耀華直接持有上海為麗68.96%股權，并通過上海為麗間接持有實樸檢測6.64%股權。綜上，楊進、吳耀華通過實譜投資、上海宜實、上海為麗間接合計持有實樸檢測60.67%股權，對公司形成共同控制。

　　實樸檢測擬在深交所創業板上市，計劃公開發行的股票不超過3000萬股，且不低于發行后總股本的25%。公司擬募集資金4.02億元，其中1.34億元用于中春路新建實驗室項目，6821.72萬元用于研發信息中心建設項目，2億元用于補充流動資金。

　　上市委會議提出問詢的主要問題

　　1.報告期內，發行人主營業務毛利率逐年下降。請發行人代表結合報告期內土壤和地下水檢測市場規模、行業競爭狀況，以及2021年新簽訂單金額及單價變動情況，說明主營業務毛利率是否存在繼續下滑的風險，是否存在對發行人持續經營能力構成重大不利影響的情形。請保薦人代表發表明確意見。

　　2.報告期各期末，發行人逾期應收賬款金額不斷增加。請發行人代表結合應收賬款期后回收情況，說明應收賬款回收風險，以及對發行人經營業績的影響。請保薦人代表發表明確意見。

　　3.報告期各期，發行人固定資產所得稅稅前一次性扣除金額較大。請發行人代表：（1）說明報告期“遞延所得稅負債”的增加、轉回對當期利潤的影響；（2）結合“固定資產稅前一次性扣除”文件的時效性，說明稅收優惠政策變動風險是否已完整披露。請保薦人代表發表明確意見。

　　4.根據申報材料，發行人的“模式創新”包括以“技術服務團隊”為核心的“服務客戶模式創新”、以“全面的人才培養制度和計劃”為核心的“人才培養創新”。請發行人代表結合與同行業可比公司的差異情況，說明其在服務客戶、人才培養方面具有“模式創新”特征的結論是否恰當。請保薦人代表發表明確意見。

　　需進一步落實事項

　　1.請發行人在招股說明書“重大事項提示”章節中補充披露應收賬款回收風險。

　　2.請發行人：（1）說明報告期各期“遞延所得稅負債”的增加、轉回對當期利潤的影響；（2）在招股說明書中完整披露稅收優惠政策變動風險。請保薦人、申報會計師發表明確意見。